Возврат налога при покупке квартиры документы

Условия возвращения подоходного налога при покупке квартиры

Законодательство РФ даёт возможность физическому лицу, купившему квартиру сделать возврат высчитанного налога 13% от затраченной суммы. Если вы купили недвижимость на вторичном рынке, то вам предоставляется возможность обратиться за получением налогового вычета на ближайший год после покупки квартиры. Если вы купили недвижимость в новостройке, то вы можете обратиться за платежом на будущий год после подписания акта приёма.

Возврат налога при покупке квартиры документы

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – часть денежных средств, на которую понижается доход, предназначенный для налогообложения. Имущественный вычет, значит, что вы обладаете правом возвратить налог 13% с покупки квартиры.

Основные пути получения вычета:

  1. Нужно обратиться в налоговую службу с заявлением о возвращении платежа за минувший год.
  2. Следует подать заявление для получения уведомления, которое предоставит право на вычет, с тем, чтобы отнести его вашему нанимателю. Поэтому до конца года у вас из зарплаты не высчитывается подоходный платёж.

В обоих случаях, вы должны представить декларацию 3 — НДФЛ в налоговую службу.

Кто может получить имущественный вычет и кому нельзя

Во время покупки недвижимости владелец может оформить возвращение налога. Для этого следует подать в налоговый орган документы по прошествии года. Возвращение налога может сделать законный владелец, получив на себя свидетельское удостоверение в росреестре.

Оба супруга обладают правом на возвращение налога, даже в случае, если жильё оформлено на одного из них. Они должны написать заявление о распределении подоходного налога между ними. Один из супругов может написать отказ от права возвращения налога другому члену семьи.

Для приобретения недвижимости в виде доли владелец имеет право обратиться за возвращением налога персонально.

Не смогут сделать возвращение налога – юридические лица и бизнесмены.

Когда требуется заполнение налоговой декларации

Подавать в налоговую службу декларацию следует ежегодно, пока выполняется получение налогового платежа.

Декларацию 3 НДФЛ могут заполнить и подавить в налоговую службу:

  1. Граждане, которые сами делают расчёт и отчисляют платёж в бюджет.
  2. Налоговые представители РФ, получающие доход за пределами России.
  3. Граждане, имеющие дополнительный доход, предназначенный для налогообложения.

Возможно, возмещение налога собственнику квартиры, если:

  1. Приобретённая квартира располагается на территории России.
  2. Физическое лицо, совершив покупку недвижимости или долю в нём, платит платёж на доходы величиной 13%.

Во время покупки квартиры материальные средства выплачиваются самим собственником, не включая в затраты на покупку:

  • денежные средства из бюджета;
  • материнский капитал;
  • деньги, выплаченные организацией;
  • купля-продажа выполняется между гражданами, которых не связывают родственные связи.

Граница реальных затрат на покупку квартиры согласно пп.1 п. 3 ст. 220 НКРФ составит 2 млн рублей. При затратах выше наибольшей суммы выполняется возврат 13% лишь от максимальной суммы. Если все требования соблюдены, то гражданину предоставляется возможность возвратить 13% от фактических затрат на квартиру.

В результате изменений в законе, наибольшая сумма может меняться. Потому берётся та сумма, которая действовала в промежуток, когда у собственника впервые появилось право на возвращение НДФЛ. Если покупается доля, то возврат будет распределяться между владельцами.

Если куплено общее имущество, то распределение выполняют лично владельцами и это фиксируется в заявлении. К примеру, супруги могут сделать распределение возвращения платежа так, что он будет отдан лишь одному из членов семьи. Тогда другой супруг может использовать это право при иной покупке недвижимости.

Наибольший размер подоходного налога будет 2 миллиона рублей, а это означает, что собственник жилья сможет возвратить 260 тыс. рублей.

Особенности получения налога:

  • Можно возвратить налоговый платёж, вычтенный в течение всего года из заработной платы. Остатки налога переносят на ближайший год до окончательной выплаты. В том случае, если недвижимость была выкуплена до 1 января 2014 года, то физическое лицо могло воспользоваться налоговым вычетом только с одного объекта недвижимости и двумя миллионами рублей.
  • Если недвижимость имеет цену выше максимальной суммы, то платёж можно получить лишь с наибольшей суммы, а если дешевле, то с действительной цены. В случае, если квартира была выкуплена после 1 января 2014 года, то физическое лицо может использовать право платежа с суммы, не больше наибольшей величины. Число объектов для покупки не ограничивается.
  1. По прошествии того года, в котором была сделано заключение соглашения. По месту регистрации в ИФНС физическое лицо должно подать документы на рассмотрение сотруднику, который проверит их в течение трёх месяцев. При одобрении ИФНС делает перечисление платежа на счёт в банке, зафиксированном в заявлении.
  2. После оформления прав на приобретённую квартиру, физическое лицо должно представить документы в ИНФС по месту регистрации. Затем они проходят проверку в течение 30 дней. Потом физическому лицу выдают уведомление, которое подтверждает его права на возвращение НДФЛ с указанием названия нанимателя. Затем уведомление следует подать в бухгалтерию предприятия. С момента его предъявления останавливается удержание НДФЛ с зарплаты до полного возврата.

Если сумма возвращения налога больше, чем ему вернули, тогда невыплаченная часть будет возвращена в будущие года. Поэтому по окончании года физическому лицу следует подать в ИНФС декларацию о доходах для возвращения налога в полной мере.

До сих пор пользоваться своим правом на получение подоходного налога покупатели могли лишь 1 раз в течение жизни. Если доля суммы по определённым причинам осталась не дополучена, то получить её уже нет возможности. Сейчас законодатели предоставляют возможность делать возврат 13% при покупке нескольких жилищ, пока подоходный платеж от 2 млн рублей не будет выплачен полностью.

Для покупки квартиры, цена которой меньше максимальной суммы, они лишались возможности пользоваться невыплаченной частью вычета другой недвижимости впоследствии.

Также от нового введения должны выиграть владельцы доли и малогабаритной недвижимости с ценой менее 2 млн рублей.

Существует два вида общей собственности:

Если супругами не заключён брачный договор, то приобретённая в браке недвижимость будет являться их совместным имуществом. В этом случае они будут обладать правом получения налогового платежа. Также это относится и к оформлению долевого владения на недвижимость.

А вот с помощью брачного договора можно изменить закон собственности:

  • Шаг 1. Купить квартиру и сделать оформление документов на право собственности.
  • Шаг 2. Получить обоснование действительной выплаты подоходного налога.
  • Шаг 3. Подготовьте и сдайте декларацию.

Во время оформления возвращения 13% нужно учесть:

Имущественный вычет можно оформить величиной действительных расходов, составляющих 2 млн рублей. При действительном доходе текущего периода менее суммы заданного ограничения сумму остатка можно учесть впоследствии. Если цена недвижимости меньше 2 млн рублей, владелец может воспользоваться остатком впоследствии.

В том случае, когда налогоплательщик покупает квартиру в ипотеку, он получает право на возвращение НДФЛ не только по цене жилья, но и со всех процентов, выплаченных им по договору. Вероятность понизить величину налогового вычета на 13% от процентов, реально выплаченных по целевым займам на приобретении недвижимости, указана в 1 пункт. 4 ст. 220 Кодекса.

Если размер процентов выше суммы дохода, то остаток недоплаченных процентов по ипотеке будет перенесён на ближайший год до полной их выплаты и окончания договора. Платёж затрат по выплате процентов по ипотеке ограничивается тремя миллионами рублей. А это означает, что вы сможете получить с них по ипотеке наибольшую сумму — 390 тыс. рублей.

Для граждан, выкупивших квартиру в ипотеку, потребуется:

  • договор по кредиту;
  • справка из банка о процентах, высчитанных за год.

Отказ можно получить, когда:

  • сторонами в соглашении купли являются взаимозависимые лица;
  • если операция выполняется на денежные средства нанимателя;
  • если договор выплачивается за счёт материнского капитала, сертификата или субсидии.

Однако к вычету можно представить суммы, представляющие собственные деньги владельца.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

В соответствии с законом 2-й пункт в ст. 88 в Кодексе предоставленная декларация 3 НДФЛ подлежит проверке работниками налогового органа. Распорядок казённой проверки для декларации — 3 месяца. По прошествии трёх месяцев за 10 дней работник камерального отдела сообщает владельцу об выплате налога.

Во время покупки квартиры сделать возвращение налога, может тот, кто его раньше не брал. Налоговый сотрудник даст консультации и предоставить полный список документов, требуемых для возвращения платежа. Вернуть вычет можно через нанимателя или федеральный налоговый орган.

Перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры документы

Документы на налоговый вычет должны быть оформлены в соответствии с нормами описания налоговой декларации.

  • обозначается информация о полученных доходах налогоплательщика за отчетный период;
  • указывается наименование объекта недвижимости, его площадь, рыночная стоимость.

Декларация заполняется с учетом наличия ИНН и правоустанавливающих сведений на квартиру.

Правом на имущественный вычет обладают собственники квартир, которые приобретаются на вторичном рынке либо за банковские заемные средства.

Вычет также полагается заемщикам по ипотечным кредитам. Он рассчитывается с учетом оплачиваемых процентов.

На привилегию могут рассчитывать собственники земельных участков, покупаемых для строительства жилого дома.

На возврат части НДФЛ вправе претендовать граждане, которые приобрели объект незаконченного строительства и понесли расходы, покупая строительные материалы на отделку.

Порядок возврата части уплаченного налога регулируется статьей 220 НК РФ:

  • размер доплаты вычисляется с учетом 2 млн. руб., денежный эквивалент возврата будет 260 тыс.;
  • вычет по уплаченным процентам за кредиты равняется 3 млн.

Перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ установлен Письмом Минфина РФ от 7.05.2011 г.

Список документов может меняться в зависимости от:

  • типа объекта налогообложения;
  • размера доходов плательщика.

В 2017 году правом на вычет обладают дольщики. Они могут получить максимум по 260 тыс, если приобрели недвижимость на сумму вычета.

Процентные ограничения на ипотеку действуют с 2014 г. – составляют не более 3 млн. руб.

Если кредит был взят до 2014 г., то налоговый вычет может быть получен с неограниченного количества оплаченных процентов.

Для документов на налоговый вычет на покупку квартиры важна комплектность. Заявитель обращается в налоговые органы с заполненным заявлением на возврат и перечисление налога.

В качестве правоустанавливающих документов необходимо предоставить:

  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • письменное подтверждение сделки, по которой квартира приобреталась в собственность.

Документы подаются при личном приеме у налогового консультанта.

  • оригинал кредитного договора ипотеки;
  • документы, подтверждающие оплату процентов – банковские квитанции, чеки;
  • справку 2-НДФЛ, заверенную работодателем;
  • заявление на перечисление налога;
  • сведения о расчетном счете, на который будет перечислена часть оплаченного налога.

Дополнительно может потребоваться справка из банка о подтверждении платежей. Документы могут подаваться лично или по нотариально оформленной доверенности.

Документы на налоговый вычет на покупку квартиры

В стандартный пакет документов входит:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка на доходы гражданина;
  • правоустанавливающие документы на квартиру, включая документ, подтверждающий акт приема-передачи недвижимости.

Пакет документов на налоговый вычет за покупку квартиры можно подать сразу после приобретения недвижимости.

Налоговый вычет переносится на несколько лет, если собственник недвижимости пожелает вернуть его определенную часть.

Например, гражданин купил квартиру за 1.7 млн. руб. Исходя из этой суммы, он может получить часть оплаченного налога, равного 221 тыс. руб., которые будут перечислены на расчетный счет гражданина или его банковскую карточку (1.7 млн./13*100%).

При покупке следующего объекта недвижимости или его постройки гражданин сможет получить вычет с 300 тыс. руб. – не более 39 тыс. руб.

Выплату не могут получить взаимозависимые лица, заключившие сделку купли или продажи (родители – дети, братья – сестры, опекуны-подопечные).

Подобные правила должны быть разъяснены гражданину на личном приеме у налогового консультанта.

Пенсионеры могут подать на вычет в любой период после получения недвижимости, но учитываются ранее полученные ими доходы.

Вычет не полагается гражданам, купившим квартиры за счет:

  • бюджетных средств;
  • денег, полученных по жилищному сертификату (материнскому капиталу).

Если недвижимость была куплена на смешанные деньги, то при расчете платежей вычитается сумма затраченного материнского капитала.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Смотрите тут.

Следует представить следующие документы:

  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи или другие письменные сведения, подтверждающие возмездную сделку;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • заявление на начисление возврата по вычету;
  • сведения о расчетном счете получателя;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • копию паспорта.

Для оформления вычета за каждый год следует представить отдельный пакет документов.

Каждая копия должна быть удостоверена: нотариусом либо самим заявителем путем росписи на страницах.

Список документов может быть разным – в зависимости от объекта недвижимости. Например, для получения вычета на отделку дома, достройку объекта незавершенного строительства нужно представлять платежные документы, которые подтверждают покупку стройматериалов.

Документы обычно подаются в бумажной форме. Есть возможность их оформления в интерактивном режиме, если у заявителя есть доступ к своей электронно-цифровой подписи.

В заявлении на налоговый вычет содержится:

  • информация о плательщике;
  • сведения о заключенной сделке;
  • сумма сделки;
  • сведения о других доходах заявителя, включая данные, оформленные в справке.

Обозначается также статус гражданина:

  • физического лица;
  • ИП, приравненного к физ. или юрлицам, организациям.

Документ подписывается лично заявителем. В нем также обозначаются сведения о должностном лице.

Гражданину выдается расписка в его получении.

В декаларции подробно расписаны полученные доходы гражданина, включая заработную плату и другие денежные поступления.

  • место жительства гражданина;
  • сведения о документе, который удостоверяет его личность.

Положен ли имущественный вычет при покупке квартиры у родителей? Читайте здесь.

Как получить вычет НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье.

При заполнении нужно учитывать следующее:

  • в 1 разделе содержатся данные о налогах, подлежащих оплате или возврату;
  • во 2-м разделе приводятся расчете по налоговой базе и другим облагаемым доходам;
  • в листе А указываются доходы от источников в России;
  • в листе Б – прибыль от источников за рубежом;
  • лист B обозначает прибыль от бизнеса, занятия частной или адвокатской практикой;
  • лист Г содержит расчет суммы, с которой не уплачивается налог.

Остальные разделы предоставляют информацию о налогах на недвижимость, включая социальные доплаты, вычеты и т.д.

Документы на вычет можно подать в течение 1 дня. Они будут приняты при наличии всего необходимого комплекта.

При необходимости следует обращаться за помощью к независимому налоговому эксперту, или консультанту ФМС, который предоставляет помощь на бесплатной основе.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2017

Возврат налога при покупке квартиры документы

Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов. Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения. Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.

Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году как оформить — изменения в 2017 году

Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости. Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб. Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.

В 2017 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении. Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.

Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.

Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.

Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:

  • Неработающим гражданам;
  • ИП, работающим по упрощенке;
  • Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
  • Покупка оформлена между родственниками;
  • Если квартира куплена за средства работодателя.

Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.

Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ

Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.

Необходимые документы при покупке квартиры:

  • Гражданский паспорт;
  • Заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • Свидетельство о праве владения на недвижимость;
  • Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
  • Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
  • Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.

Какие документы нужно требовать с продавца при покупке

К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.

Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2017

Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания. Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год. Но это только рекомендация.

Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.

Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.

Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры, список 2016

Исходя из законодательных актов, следует вывод – каждый официально работающий гражданин РФ имеет право на НВ в размере 13 процентов от суммы приобретенного жилья (вычет должен составлять не более 260 тыс. рублей, стоимость жилья (максимальная) – 2 млн. руб.). В ст. 220 НК РФ говорится о возможности снижения НДФЛ за счет расходов на отделку, строительство, покупку (в т.ч. долевое участие): земельного участка под строительство; квартиры, комнаты либо дома (доля).

Документы для налогового вычета при покупке квартиры документы

При соблюдении всех обновленных изменений в текущем 2016 году (статья 382 ФЗ РФ) заявителю необходимо позаботиться о наличии всех бумаг согласно регламенту. Их следует предоставить в региональное отделение ФНС либо непосредственно работодателю.

Согласно ст. 220 п. 3 НК (изменения 2016) у заявителя есть возможность получить НВ при условии предоставления пакета бумаг. Основной список включает в себя:

• подтверждение уплаченных налогов от физического лица, справка (НДФЛ 2);

• декларация о доходах форма НДФЛ 3;

• удостоверения личности: ИНН, паспорт, свидетельство о браке (при наличии детей, следует представлять и их удостоверения);

• документы на недвижимость либо участок (все платежные бумаги (расписки, чеки пр.) и свидетельство права собственности), если жилье приобреталось по ипотеке – следует добавить кредитное соглашение.

Чтобы получить назад уплаченные деньги следует сдавать документацию в следующем за отчетным периодом годом, например, при покупке в 2015 году – подать следует в начале 2016 и т.п. Сроки сдачи официально не установлены, но имеют место временные лимиты – не позднее пятилетнего срока после покупки. В этом варианте декларацию можно подавать за три года, т.е. сумма выплаченного налога (в т.ч. единый) государству автоматически увеличивается.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016 документы остаются неизменными в любом варианте, иногда с дополнительными бумагами. Например, подать заявление на возврат части потраченных средств за земельный участок, приобретенный для возведения жилого дома возможно только при условии получения (наличия) свидетельства на строительство такового (выдаются архитектурным комитетом и БТИ). Документы подаются исключительно по месту вашей регистрации (копия и оригинал).

При положительном решении комиссии (фискальной службы) вычет перечисляется на протяжении 5-7 дней. Сама процедура оформления и последующего принятия решения занимает не более трех и не менее одного месяца. В случае нарушения налоговой службой сроков выплат они обязаны будут дополнительно выплатить проценты за каждый день просрочки платежа.

Для оформления имущественных выплат по ДДУ (например, между супругами) предоставляемые документы должны включать в список свидетельство на право владения, акт приема передачи либо иные бумаги, подтверждающие сам факт покупки заявителем. Остальной набор и порядок действий остаются неизменными.

Возврат ндфл при покупке квартиры в 2016 году в ипотеку

При любом варианте покупки жилья по ипотеке (вторичный рынок, в строящемся доме, в новостройке пр.) государство гарантирует частичное возмещение затрат, т.е. 13 % от стоимости жилья при соблюдении установленных законодательством России норм.

Чтобы вернуть НВ от ипотечного имущества наряду с обычным пакетом документации потребуются кредитный договор и все платежки (квитанции, чеки пр.), помимо этого следует иметь документ, подтверждающий оплату налога на имущество (недвижимость). В остальном механизм не отличается от обычного оформления, т.е. комплект бумаг можно подать в инспекцию по месту прописки (там же можно узнать такие моменты как подготовка, заполнение, как получать пр.) либо через работодателя.

В течение первого месяца (30 дней) заявителю приходит уведомление о подтверждении решения, либо же с указанием причин отказа. Полное рассмотрение заявления занимает 90 дней, после чего в течение еще 14 дней выплачивается компенсация (вычет) на реквизиты, указанные при обращении (налогоплательщик получит денежный эквивалент). Женщине в декретном отпуске по уходу за ребенком можно оформлять НВ только после выхода на работу, когда она сможет представить подтверждение возможности уплачивать налоги.

Как вернуть 13% стоимости квартиры? Все о налоговом вычете при покупке квартиры

Покупая квартиру или другое недвижимое имущество, вы имеете возможность получить обратно часть потраченных средств. Эта процедура называется налоговый вычет, а сумма подлежащая возврату, равняется размеру подоходного налога, уплаченного вами при совершении покупки.

Любой человек, имеющий официальное трудоустройство, регулярно выплачивает в бюджет НДФЛ в размере 13% от своего дохода. Именно такой процент от суммы стоимости, купленной вами недвижимости, вы можете вернуть в виде налогового вычета.

Законодательным основанием совершения процедуры налогового вычета выступает ст. 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

Случаи, в которых применяется налоговый вычет

  • Покупка готового жилья или осуществление его строительства (включая покупку частей жилых помещений);
  • Покупка земли с готовой жилой постройкой или для ее строительства;
  • Выплата процентов по ипотеке на покупку готового жилья или его строительства;
  • В случае приобретения жилья без внутренней отделки, с суммы, потраченной на такую отделку или ремонт.

Как рассчитывается размер налогового вычета

Исходя из норм ст. 220 НК РФ, есть предельные суммы, к которым применяется налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе в ипотеку. Для приобретения недвижимости за собственные средства – 2 млн. рублей, а для покупки в ипотеку – 3 млн. рублей.

Формула расчета достаточно проста:

Сумма стоимости квартиры (не более предельной суммы) х 13% = сумма налогового вычета

Если недвижимость была куплена за собственные средства ранее 2008 года, то предельная сумма для расчета вычета – 1 млн. рублей. В случае ипотечного кредитования до 1 января 2014 года – вычет выплачивается на всю сумму, не ограничиваясь 3 млн. рублей.

Ежегодный возврат причитающейся вам суммы, не может превышать общий размер НДФЛ уплаченного за год. Таким образом, если сумма налогового вычета превышает ваш ежегодный НДФЛ, она будет выплачиваться столько, сколько нужно до полного погашения.

Пример: В 2016 году Человек приобрел квартиру стоимостью 3 млн. рублей за собственные средства. Его заработок за год составил сумму в 600 тыс. рублей, а уплаченный им подоходный налог — 78 тыс. рублей. При таких исходных данных, максимальная сумма налогового вычета доступная к возврату, составит 2 млн. (еще 1 млн. рублей не был включен, как превышающий предельную сумму) х 13% = 260 тыс. рублей. Однако в 2017 году он получит 78 тыс. рублей от общей суммы, а остальные 182 тыс. рублей будут выплачены ему в последующие годы.

Существует 2 случая, при которых налоговый вычет не предоставляется:

  1. Когда продавец и покупатель недвижимости, взаимозависимые лица. К таким лицам относятся: родители, супруг, братья или сестры, работодатель и так далее.

Полный перечень взаимозависимых лиц приведен в п. 2 ст. 105.1 НК РФ

  1. Когда применяется правило однократного права на налоговый вычет.

Покупая недвижимость после 1 января 2014 года, а также при условии, что вы ранее не использовали свое право на налоговый вычет, методика расчета будет применяться в соответствии с действующей редакцией НК РФ. То есть, максимальная сумма вычета, доступная к получению, не превышает 260 тыс. рублей и может суммироваться из нескольких сделок с недвижимостью. Если же недвижимость была куплена до начала 2014 года, в этом случае работает порядок, указанный в старой редакции ст. 220 НК РФ. Там сказано, что повторное получение налогового вычета недопустимо, но его размер неограничен.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, документы, которые подаются в налоговую инспекцию, составляют следующий перечень:

  • Оригинал декларации 3-НДФЛ скачать форму;
  • Паспорт или свидетельство о рождении всех собственников недвижимости. Заверенные копии первой страницы и страницы с пропиской, всех страниц свидетельства о рождении;
  • ИНН собственников недвижимости. Можно узнать в налоговой инспекции или на сайте
  • Выданный работодателем оригинал справки о доходах 2-НДФЛ. Если рабочих мест несколько, берите справку там, где доход выше. Доход должен быть не ниже чем МРОТ – 7500 рублей в месяц;
  • Оригинал заявления установленной формы, на возврат налога. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет осуществлен перевод суммы вычета;
  • Заверенная копия договора на приобретение недвижимости. Это может быть купля-продажа или долевое участие;
  • Заверенная копия платежных документов, доказывающие факт оплаты недвижимости;
  • Заверенная копия свидетельства о государственной регистрации права собственности. При договоре долевого участия — можно не подавать;
  • Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости. Если есть договор купли-продажи – можно не подавать.

Для получения вычета по ипотеке, помимо вышеуказанных документов, дополнительно предоставляются:

  • Заверенная копия кредитного договора;
  • Оригинал справки об удержанных процентах за год. Получается в банке.

Для того, что бы заверить копии документов, можно обратиться к нотариусу или сделать это самому. При самостоятельном заверении, каждая страница документа должна быть промаркирована по следующему образцу: «Копия верна» подпись/расшифровка подписи/дата заверения.

Нюансы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Исходя из предельной суммы в 3 млн. рублей, которая берется в расчет для определения вычета налога при покупке квартиры, максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей. Однако, эта сумма, учитывается не от стоимости приобретенной квартиры, а от общего размера подлежащих к уплате процентов по ипотеке. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет применяется один раз в жизни.

Пример: Квартира стоимостью в 10,5 млн. рублей приобретается в ипотеку. Сумма процентов подлежащих уплате по ипотечному кредиту — 3,6 млн. рублей. К налоговому вычету заявлено – 2 млн. рублей по стоимости самой квартиры (предельная сумма) и 3 млн. рублей по процентам. Расчет суммы вычета: (2 млн. рублей + 3 млн. рублей) х 13% = 650 тыс. рублей. Часть вычета, полученная по процентам, будет выплачиваться вам по мере выплаты процентов по ипотеке.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *